Déclarer ses revenus Airbnb aux impôts : le guide 2026

Tes revenus Airbnb se déclarent chaque printemps sur la déclaration 2042-C-PRO, en plus de ta déclaration habituelle. Si ton logement n'est pas classé, tu restes au régime simple (micro-BIC) jusqu'à 15 000 € de recettes par an, avec un abattement de 30 %. S'il est classé en étoiles, le plafond monte à 77 700 € (83 600 € pour les revenus 2026) et l'abattement passe à 50 %.

Ce guide explique la règle générale. Pour ton cas précis, demande à un expert-comptable ou au service des impôts.

Les revenus Airbnb sont-ils imposables ?

Oui. Louer un logement meublé à des voyageurs, même un seul week-end, donne des revenus imposables. Le fisc les classe en BIC, les bénéfices industriels et commerciaux, et non en revenus fonciers (service-public.fr, revenus d'une location meublée).

Il existe une seule vraie exception pour les hôtes Airbnb. Si tu loues une ou plusieurs pièces de ta résidence principale à des personnes de passage, et que tu touches au plus 760 € TTC par an, tu n'es pas imposé (même source).

Au-delà, tout se déclare. Peu importe que tu loues ta résidence principale ou une résidence secondaire.

Avant la première location : le numéro SIRET

Avant de déclarer, il te faut un numéro SIRET. C'est l'identifiant de ton activité de loueur. Tu le demandes sur le Guichet des formalités des entreprises, dans les 15 jours qui suivent ta première location. La démarche est gratuite (service-public.fr).

Ce numéro se reporte ensuite sur ta déclaration de revenus.

Micro-BIC ou régime réel : les deux options

Tu as deux façons de calculer ton revenu imposable.

Le micro-BIC est le régime simple. Tu déclares le total de tes recettes. Le fisc retire lui-même un pourcentage fixe, l'abattement, censé couvrir tes frais. Tu ne déduis aucune charge réelle (impots.gouv.fr).

Le régime réel demande une comptabilité. Tu déduis tes vraies charges : intérêts d'emprunt, travaux, assurance, frais de gestion. Tu peux aussi déduire l'amortissement, c'est-à-dire une part du prix d'achat du logement et des meubles chaque année (service-public.fr). Le guide LMNP et Airbnb détaille ce régime.

Seuils et abattements après la loi Le Meur

La loi Le Meur du 19 novembre 2024 a durci les règles. Elle s'applique aux revenus perçus depuis le 1er janvier 2025, déclarés en 2026 (impots.gouv.fr).

Sources : service-public.fr, actualité du 27 juillet 2026 et service-public.fr, fiche F32744.

Avant la loi, un meublé non classé avait droit à 50 % d'abattement jusqu'à 77 700 €. Un meublé classé avait 71 % jusqu'à 188 700 € (entreprendre.service-public.fr). La baisse est donc forte, surtout pour les logements non classés.

Deux détails comptent :

• L'abattement ne peut pas être inférieur à 305 € (impots.gouv.fr, location meublée).
• Le plafond ne s'apprécie pas logement par logement. Tu additionnes les recettes de toutes tes locations meublées (impots.gouv.fr, FAQ location meublée, mars 2026).

Que se passe-t-il si tu dépasses le plafond ?

Tu ne bascules pas au réel dès la première année. Le micro-BIC reste possible si le dépassement ne se produit qu'une seule année (impots.gouv.fr, FAQ location meublée, mars 2026). Le régime réel s'impose l'année qui suit deux années de dépassement de suite (même source).

Exemple : un studio non classé fait 14 000 € en 2025 et 16 500 € en 2026. Il reste au micro-BIC pour 2026. S'il refait plus de 15 000 € en 2027, il reste encore au micro-BIC pour 2027, puis passe au réel en 2028.

Le classement, un levier fiscal

Le classement en étoiles (de 1 à 5) est une démarche volontaire et payante. Un organisme agréé visite ton logement. La décision vaut 5 ans (service-public.fr, meublé de tourisme).

À recettes égales, il change beaucoup ton impôt. Le guide classement meublé de tourisme explique la démarche.

Les cases à remplir sur la 2042-C-PRO

La 2042-C-PRO est la déclaration complémentaire des revenus d'indépendant. Elle a changé en 2026 pour suivre la loi Le Meur.

Au micro-BIC, tu remplis une seule case selon ton type de logement (impots.gouv.fr) :

Tu inscris le total brut de tes recettes : loyers et charges payées par les voyageurs. Tu ne retires aucun frais. Le fisc applique lui-même l'abattement (même source).

Au régime réel, la démarche est plus lourde. Tu crées un espace professionnel sur impots.gouv.fr. Tu déposes la liasse 2031 au service des impôts des entreprises, début mai. Puis tu reportes ton résultat dans les cases 5NA et suivantes de la 2042-C-PRO (même source).

Quel montant déclarer exactement ?

Déclare ce que les voyageurs ont payé pour le logement, ménage compris. Ne retire pas la commission Airbnb : au micro-BIC, l'abattement couvre déjà tes frais.

La taxe de séjour n'est pas un revenu. Airbnb la collecte et la reverse à la commune dans la plupart des cas. Le guide taxe de séjour Airbnb détaille ce point.

Quand déclarer ?

Les revenus perçus en 2026 se déclarent en avril 2027 (service-public.fr). Les dates limites exactes sortent chaque année sur impots.gouv.fr. Elles dépendent de ton département.

Ce qu'Airbnb transmet au fisc (DAC7)

Airbnb ne déclare pas à ta place. Mais il informe l'administration de ce que tu gagnes.

Une règle européenne, appelée DAC7, oblige les plateformes à transmettre au fisc les opérations de leurs hôtes. Elle s'applique aux opérations réalisées depuis le 1er janvier 2023 (impots.gouv.fr, DPI-DAC7).

Concrètement :

• En janvier, la plateforme t'envoie un récapitulatif de tes opérations de l'année passée (impots.gouv.fr, économie collaborative).
• Ces données peuvent s'afficher lors de ta déclaration en ligne, pour t'aider (même source).
• Tu restes responsable de ce que tu déclares. Vérifie les montants et choisis toi-même la bonne case.

Le montant transmis est un montant brut. Il ne tient pas compte de ton statut, classé ou non. C'est à toi de le ranger au bon endroit.

Cotisations et prélèvements sociaux

Au-delà de l'impôt, tes revenus Airbnb supportent des prélèvements sociaux. Le montant dépend surtout d'un seuil : 23 000 € de recettes par an.

Sous 23 000 € de recettes

Pour l'Urssaf, tu gères ton patrimoine privé. Tu ne paies pas de cotisations sociales (service-public.fr, cotisations et meublé).

Tu paies seulement les prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine. Service-public affiche un taux de 18,6 % pour les revenus de location meublée non professionnelle, contre 17,2 % pour la location nue (service-public.fr, prélèvements sociaux). Ce taux s'applique au revenu après abattement. Contrôle le taux retenu sur ton avis d'imposition, car il a changé récemment.

Au-delà de 23 000 € de recettes

Pour l'Urssaf, tu deviens loueur professionnel. Tu dois t'inscrire au Guichet des formalités des entreprises et payer des cotisations sociales (service-public.fr).

Selon ton cas, tu peux choisir entre plusieurs régimes : micro-entrepreneur, travailleur indépendant ou régime général. Le choix dépend du classement et du niveau de recettes (même source). Pour un meublé de tourisme classé au régime micro-entrepreneur, le taux de cotisations est de 6 % du chiffre d'affaires sur les revenus 2025 (entreprendre.service-public.fr).

Les chambres d'hôtes suivent une règle à part. Les cotisations sont dues si le revenu de l'activité dépasse 13 % du plafond de la Sécurité sociale, soit 6 123 € en 2025 (même source).

Ce sujet est le plus piégeux du guide. Au-delà de 23 000 €, fais-toi accompagner.

Exemple chiffré : un T2 loué 12 000 € par an

Prenons un exemple simple. Ce n'est pas un calcul d'impôt personnel : ton taux réel dépend de tout ton foyer.

Tu loues un T2 sur Airbnb et tu encaisses 12 000 € de recettes en 2026. Tu restes sous 23 000 €, donc pas de cotisations sociales.

Sur cet exemple, le classement fait gagner environ 1 166 € par an. Le classement coûte une visite tous les 5 ans. Le calcul vaut souvent le coup.

Et si les charges réelles dépassent 30 % des recettes ? Le régime réel peut devenir plus intéressant, surtout avec l'amortissement. Un expert-comptable peut faire la comparaison pour toi.

Les autres impôts à ne pas oublier

• La CFE, cotisation foncière des entreprises. Les loueurs en meublé y sont soumis, selon la commune et l'usage du logement. Renseigne-toi auprès du service des impôts des entreprises de ton logement (service-public.fr).
• La taxe d'habitation sur la résidence secondaire reste due si tu gardes l'usage du logement quelques jours par an (service-public.fr).
• La TVA ne s'applique pas, sauf si tu offres au moins trois services de type hôtel : petit-déjeuner, ménage régulier, linge, accueil (impots.gouv.fr, FAQ).

Avant même de louer, vérifie aussi tes démarches en mairie : déclaration et numéro d'enregistrement.

Questions fréquentes

Faut-il déclarer ses revenus Airbnb si on loue peu ?

Oui, dès le premier euro, sauf une exception. Si tu loues des pièces de ta résidence principale à des gens de passage pour 760 € TTC par an au plus, tu es exonéré. Au-delà, tu déclares tout, même un seul week-end.

Airbnb déclare-t-il mes revenus aux impôts ?

Airbnb transmet tes recettes à l'administration, au titre de la règle DAC7. Il ne remplit pas ta déclaration. Tu dois vérifier les montants et choisir la bonne case toi-même.

Quelle case pour un Airbnb non classé ?

La case 5NH de la 2042-C-PRO, ou 5OH pour le second déclarant. Elle s'applique au micro-BIC, jusqu'à 15 000 € de recettes, avec 30 % d'abattement. Un logement classé va en 5NG.

Combien d'impôts sur 10 000 € de revenus Airbnb ?

Ça dépend de ton foyer fiscal. Au micro-BIC non classé, tu es imposé sur 7 000 €. Sur ces 7 000 €, tu paies ton taux d'impôt habituel, plus 18,6 % de prélèvements sociaux. Classé, la base tombe à 5 000 €.

Faut-il un expert-comptable pour déclarer ses revenus Airbnb ?

Pas au micro-BIC : la déclaration tient en une case. Au régime réel, la comptabilité et la liasse 2031 sont techniques. Un expert-comptable est alors très utile, surtout la première année.